在股票组合的构建上，该基金采用以完全复制为目标的指数跟踪方法，原则上按照成份股在沪深300指数中的基准权重构建股票投资组合。

　　在股票组合的调整上，在发生以下情况时，基金管理人将对资产组合进行适当变通和调整，使跟踪误差控制在限定的范围内：

　　1、因受成份股股票停牌限制、股票流动性等其他市场因素的影响或因受法律法规、基金合同等合规因素限制，使基金管理人无法依据指数购买某成份股；

　　2、预期标的指数的成份股发生新增、剔除或成份股发生配股、增发、分红等行为，或因公司行为导致指数权重发生变化；

　　3、其他可能影响指数复制的因素，如基金分红、大额申购或赎回等。

　　在跟踪误差的控制上，该基金对仓位型跟踪误差、结构型跟踪误差、交易型跟踪误差和费用型跟踪误差等各种跟踪误差，采用不同的方法和措施，使跟踪误差降低到最小，以实现有效跟踪指数。设定日偏离度和月偏离度目标，一旦超过阀值，将进行必要的调整。

　　在特殊事件的处理上，为了避免上市公司现金分红对该基金跟踪误差的冲击，该基金的现金分红收益将不计入指数，作为现金储备，用于满足配股、增发、新股等的资金需求，同时也可用于弥补交易费用和其他费用；如现金分红超过一定比例，将作为该基金的红利。针对配股、增发和大小非解禁等，该基金用预留现金来完成，另一方面，根据由此带来的指数成份股档位的变化，及时进行调整。针对成份股的调整，该基金将提前得到的信息，根据优化模型的结果进行投资。该基金可以参与新股的认购、增发等，将根据优化模型的结果，确定网上、网下申购的比例，非成份股上市首日卖出。日常的申购和赎回将用预留现金应对；对于投资有限制的成份股或者流动性不大等的成份股，该基金将选择行业相近、定价特征类似或收益率相关性较高的其他股票或现金来代替。

　　业绩基准

　　国泰沪深300指数基金的业绩比较标准为

　　90%*沪深300指数收益率+10%*银行同业存款收益率

　　这与该基金投资范围中的约定"股票占基金资产不低于90％，其中投资于沪深300指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的80%，备选成份股投资比例不高于15%"相适应。

　　沪深300指数由中证指数有限公司编制并发布，由沪深两市流动性最好、市值最大的300支股票构成，代表了两市70%以上的总市值和60%以上的流通市值，具有良好的市场代表性和可投资性。